美国 EB-5 投资签证

美国联邦所得税制度采用累进税率（10%-37%），根据申报身份（单身、已婚等）和减去扣除额后的应纳税收入计算。2023 年，标准扣除额为 13,850 美元（单身）或 27,700 美元（已婚）。儿童税收抵免（每个孩子 2000 美元）和收入所得税抵免等税收抵免可直接减少所欠税款。

州税和地方税差别很大：

• 所得税： 0%（德克萨斯州）到 13.3%（加利福尼亚州），共 41 个州。
• 销售税： 0%（特拉华州）至 9.55%（田纳西州）。
• 财产税： 全国平均为 1.1%。

工资税包括

• 社会保险：雇主/雇员各缴纳 6.2%（最高收入 160,200 美元）。
• 医疗保险：每人 1.45%（无上限）。自雇人士共缴纳 15.3%。
  其他税： 资本利得税（0%-20%）和遗产税（2023 年超过 1292 万美元）。

企业税：

• 结构： 独资企业使用 C 表；合伙企业/有限责任公司是直通实体。S 公司可避免双重征税；C 公司需缴纳 21% 的联邦税和股东税。
• 州公司税： 0%（南达科他州）至 11.5%（新泽西州）。
• 扣除： 运营费用、研发成本和奖励折旧。
• 雇主义务： 7.65% 的 FICA 税和 6% 的联邦失业税（工资的前 7000 美元）。

税收激励：

• 研发抵免（最多为合格费用的 20%）。
• 工作机会信贷（雇用退伍军人/弱势群体）。
  这些计划在促进企业发展和创新的同时，也降低了企业的负债。