Гражданство Египта

В Египте действует прогрессивная налоговая система, при которой налоговые ставки повышаются с повышением уровня доходов. Прогрессивная налоговая система направлена на справедливое распределение налогового бремени и обеспечение пропорционального увеличения поступлений в государственный бюджет со стороны лиц с более высокими доходами. Ставки подоходного налога для физических лиц варьируются от 0% до 27,5%.

НДС -14%

Налоги на прибыль от предпринимательской деятельности

Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, такие как самозанятые специалисты, фрилансеры и владельцы малого бизнеса, обязаны указывать прибыль от своей деятельности как часть своего налогооблагаемого дохода. Прибыль предприятия рассчитывается путем вычета связанных с бизнесом расходов, таких как аренда офиса, коммунальные услуги, расходные материалы и заработная плата сотрудников, из общего дохода, полученного предприятием в течение налогового года.

Корпоративный подоходный налог – 22,5%

Налог на недвижимость

Физические лица, владеющие жилой или коммерческой недвижимостью и получающие доход от сдачи в аренду от арендаторов, должны указать этот доход в своей налоговой декларации. Однако они также могут вычесть определенные расходы, связанные с арендуемой недвижимостью, такие как расходы на содержание, ремонт и управление недвижимостью, из дохода от аренды до расчета налогооблагаемой суммы. Ставка налога на недвижимость составляет 10% от стоимости недвижимости (расчет стоимости недвижимости будет отличаться для жилых и нежилых помещений).

Налог на прирост капитала

Прирост капитала - это прибыль, полученная от продажи активов, таких как недвижимость, акции, облигации или другие инвестиции. В Египте прирост капитала рассматривается как налогооблагаемый доход и должен быть отражен в налоговой декларации физического лица. Порядок налогообложения прироста капитала варьируется в зависимости от типа актива и периода владения.

Налог на прирост капитала – 22,5 %

Налоговые соглашения и международное налогообложение

Египет заключил соглашения об избежании двойного налогообложения с несколькими странами, чтобы избежать двойного налогообложения и предотвратить уклонение от уплаты налогов. Иностранные граждане, работающие в Египте, могут воспользоваться положениями налогового соглашения, которые освобождают определенные виды доходов от налогообложения или предусматривают пониженные налоговые ставки. Эти положения могут существенно повлиять на налоговые обязательства иностранных граждан, поэтому экспатриантам важно знать о льготах, предусмотренных налоговым соглашением.

Египет заключил 61 соглашение об избежании двойного налогообложения со следующими юрисдикциями: Албания, Алжир, Австрия, Бахрейн, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Грузия, Дания, Индия, Индонезия, Иордания, Ирак, Ирландия, Испания, Италия, Йемен, Канада, Китай, Кипр, Корея, Кувейт, Ливан, Ливия, Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Нидерланды, Норвегия, ОАЭ, Оман, Пакистан, Палестина, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Сирия, Судан, США, Тунис, Турция, Польша, Узбекистан, Украина, Финляндия, Франция, Черногория, Чехия, Швейцария, Швеция, Эфиопия, Южная Африка, Япония.

Кроме того, Египет подписал и ратифицировал Многостороннюю конвенцию об осуществлении мер, связанных с налоговыми соглашениями, с целью противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Многосторонняя конвенция об осуществлении мер, связанных с налоговыми соглашениями, для предотвращения размывания налоговой базы и вывода прибыли, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Египта 1 января 2021 года.

В стране отсутствует налоговый контроль.