Налоги Португалии в 2024 - сколько платят физические лица

22 Октября 2024
72 просмотра
Post photo

В 2024 году Португалия сохраняет статус одной из самых структурированных и прозрачных налоговых систем в Европейском Союзе, предлагая ряд льгот и особенностей для резидентов и нерезидентов. Физические лица, проживающие в стране или получающие доходы из португальских источников, должны учитывать несколько основных налогов, включая подоходный налог (IRS), налоги на недвижимость и капитал. При этом страна остаётся привлекательной для иностранных специалистов и пенсионеров благодаря специальным налоговым режимам, таким как NHR (Non-Habitual Resident). В данной статье мы рассмотрим, какие налоги необходимо платить физическим лицам в Португалии в 2024 году, как они рассчитываются, а также ознакомимся с последними изменениями в налоговой политике страны.

top-view-spiral-notepad-calculator-pen-female-hands-dark_140725-144657.jpg

Налоги для физических лиц в Португалии

На 2024 год все физические лица в Португалии оплачивают сразу несколько разновидностей налогов. Самым важным является подоходный налог, в основе которого работает распространенная в мире прогрессивная шкала. Кроме того, существуют налоги на имущество, обязательные взносы и налог на увеличение капитала. Поговорим об этом подробнее.

Подоходный налог (IRS)

Подоходный налог в Португалии в 2024 году рассчитывается по прогрессивной шкале, начиная с 14,5% для самых низких доходов и достигая 48% для высоких доходов. Важно отметить, что для резидентов страны налог взимается с общего мирового дохода, включая доходы от заработной платы, аренды, дивидендов и других источников. Основные ставки подоходного налога на 2024 год распределяются следующим образом:

  • До 7 479 евро – 14,5%
  • От 7 480 до 11 284 евро – 23%
  • От 11 285 до 15 992 евро – 26,5%
  • От 15 993 до 20 700 евро – 28,5%
  • От 20 701 до 26 355 евро – 35%
  • От 26 356 до 38 632 евро – 37%
  • От 38 633 до 50 483 евро – 45%
  • Свыше 50 484 евро – 48%

Для нерезидентов прогрессивной шкалы нет, они платят фиксированный налог в 25%.

Специальный налоговый режим для нерезидентов (NHR)

Одной из привлекательных особенностей португальской налоговой системы является режим для нерегулярных резидентов (Non-Habitual Resident, NHR). Этот режим позволяет новым резидентам, прибывшим в Португалию, пользоваться льготным налогообложением в течение 10 лет. Например, доходы от определённых видов деятельности, таких как профессии высокой квалификации, могут облагаться по сниженной ставке 20%, а доходы из иностранных источников могут полностью освобождаться от налогообложения в Португалии при соблюдении определённых условий.

Налог на прирост капитала

Рост капитала, обусловленный работой с разными активами вроде недвижимости или акций, тоже подлежит налоговому обложению. Ставка налога в таком случае равняется 28% как для резидентов, так и нерезидентов. Правда, тут стоит уточнить, что у резидентов есть возможность получить разнообразные льготы или реинвестировать средства от продажи недвижимости в покупку новой.

Социальные взносы

Работающие физические лица, а также индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать социальные взносы, которые составляют 11% от заработной платы для сотрудников и 21,4% для самозанятых. Эти взносы обеспечивают пенсионные и страховые выплаты в будущем.

Таким образом, налогообложение физических лиц в Португалии зависит от уровня доходов, типа активов и статуса резидентства. Особые налоговые режимы, такие как NHR, делают Португалию привлекательной для иностранных специалистов и инвесторов, предлагая гибкие налоговые ставки и льготы.

Налоги на имущество физических лиц в Португалии

В Португалии налоги на имущество играют важную роль в формировании доходов местных муниципалитетов и относятся к числу ключевых обязательных платежей для владельцев недвижимости. Эти налоги охватывают как ежегодные сборы, так и налоги на передачу прав собственности при покупке недвижимости. Рассмотрим основные налоги на имущество физических лиц более подробно.

67457568679.jpg

Налог на недвижимость (IMI)

Imposto Municipal sobre Imóveis, IMI — это ежегодный налог, который взимается с владельцев недвижимости в Португалии. Размер налога зависит от местоположения и типа недвижимости, а также от её оценочной стоимости, определяемой местными властями.

Основные ставки IMI:

  • Для городских объектов — от 0,3% до 0,45% от оценочной стоимости;
  • Для сельской недвижимости — до 0,8% от оценочной стоимости.

Муниципалитеты могут устанавливать свои ставки в пределах указанных диапазонов. Например, в крупных городах, таких как Лиссабон и Порту, ставка налога на городскую недвижимость обычно ближе к нижнему пределу — 0,3%.

Дополнительный налог на недвижимость (AIMI)

Для владельцев недвижимости с высокой оценочной стоимостью вводится дополнительный налог на имущество (Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis, AIMI). AIMI применяется к недвижимости стоимостью свыше 600 000 евро.
Ставки AIMI:

  • Для физических лиц — 0,7% от стоимости имущества, превышающей 600 000 евро;
  • Для объектов, стоимость которых превышает 1 000 000 евро, ставка составляет 1%;

В случае совместного владения супругами лимит увеличивается до 1 200 000 евро на семью.

Этот налог направлен на повышение налоговой нагрузки на владельцев роскошной недвижимости и является дополнительным к основному IMI.

Налог на передачу имущества (IMT)

При покупке недвижимости физические лица должны выплатить налог на передачу имущества. Размер налога зависит от нескольких параметров, включающих тип приобретаемой недвижимости и ее итоговую стоимость. Для жилой недвижимости ставки будут такие:

  • До 93 331 евро — 0%;
  • От 93 332 до 127 667 евро — 2%;
  • От 127 668 до 174 071 евро — 5%;
  • От 174 072 до 290 085 евро — 7%;
  • От 290 086 до 550 836 евро — 8%;
  • Свыше 550 836 евро — фиксированная ставка 6%.

Для сельскохозяйственных земель и коммерческих объектов ставка составляет 5%. IMT уплачивается однократно при покупке недвижимости и является обязательным налогом для всех сделок с недвижимостью.

Налог на наследование и дарение

В Португалии нет налога на наследство или дарение для близких родственников (супругов, детей и родителей). Однако, если имущество передаётся другим лицам, взимается налог на передачу дарения (Imposto do Selo), ставка которого составляет 10%. Это значительно облегчает передачу имущества внутри семьи, что делает Португалию привлекательной страной для наследников.

heap-money-office-table-telephone_144627-6661.jpg

Льготы по налогам на имущество

Некоторые физические лица могут воспользоваться налоговыми льготами по IMI. К примеру, семьи с несколькими детьми имеют право на снижение налоговой ставки, причём размер скидки зависит от количества детей. Также государство предоставляет льготы на первые три года для недавно приобретённой недвижимости, которая используется в качестве основного жилья. Размер этой льготы варьируется в зависимости от стоимости объекта и региона.

Таким образом, налоговая система Португалии в отношении имущества физических лиц представляет собой сочетание ежегодных налогов и единоразовых сборов, которые необходимо учитывать при владении и передаче недвижимости. Семейные льготы и отсутствие налога на наследство делают Португалию привлекательной страной для владения недвижимостью.

Как получить ВНЖ Португалии

Если вы хотите получить вид на жительство в Португалии за инвестиции, то мы в One World Migration будем рады помочь! Наши специалисты помогут подготовить необходимые документы, внести инвестиции и получить ВНЖ в максимально короткие сроки с минимумом сложностей. Подробнее - на нашем сайте.

Мы поможем вам получить второе гражданство
Мы разрабатываем индивидуальные решения для снятия визовых ограничений, создания альтернативной посадочной полосы, оптимизации налогов в иностранной юрисдикции, а также сопровождаем процесс иммиграции.
Получить консультацию
Вернуться в блог

Другие статьи

Чехия ужесточила правила получения гражданства для россиян
7 Февраля 2025
8 просмотров
Чехия ужесточила правила получения гражданства для россиян

Президент Чехии Петр Павел подписал закон, существенно ограничивающий возможность граждан России получить чешское гражданство.

Чехия ужесточила правила получения гражданства для россиян
Преимущества ведения бизнеса на Кипре
11 Января 2025
15 просмотров
Преимущества ведения бизнеса на Кипре

Благоприятное законодательство, весьма приемлемый уровень налогов и выгодное географическое положение делают эту страну идеальной юрисдикцией для бизнесменов со всего мира.

Преимущества ведения бизнеса на Кипре
Выберите подходящий вам вариант

Программы гражданства

Все программы
Гражданство Гренады Гражданство Гренады
Гражданство Гренады
от $235,000
6-8 месяцев
Получение гражданства Гренады за инвестиции дает право жить и работать на Гренаде в любое время, право голоса на выборах и все права, связанные с членством в Карибском сообществе (КАРИКОМ).
Узнать больше
Программа гражданства Турции Программа гражданства Турции
Программа гражданства Турции
от $400,000
4-6 месяцев
Космополиты могут получить второе гражданство за инвестиции в экономику страны от $400 000. На выбор предлагается пять вариантов: покупка недвижимости, акций инвестиционного фонда или государственных облигаций, участие в основном капитале турецкой компании, открытие депозита в турецком банке.
Узнать больше
Вид на жительство ОАЭ Вид на жительство ОАЭ
Вид на жительство ОАЭ
от $5,000
2+ недели
Величественные небоскребы, роскошные отели и магазины, пляжи и лето круглый год. Строить деловую карьеру в ОАЭ престижно.
Узнать больше
Откройте новые возможности
Для получения более подробной информации, стоимости услуг и записи на личную консультацию, пожалуйста, свяжитесь с представителями компании
Начать оформление гражданства
Откройте новые возможности