
Президент Чехии Петр Павел подписал закон, существенно ограничивающий возможность граждан России получить чешское гражданство.
В 2024 году Португалия сохраняет статус одной из самых структурированных и прозрачных налоговых систем в Европейском Союзе, предлагая ряд льгот и особенностей для резидентов и нерезидентов. Физические лица, проживающие в стране или получающие доходы из португальских источников, должны учитывать несколько основных налогов, включая подоходный налог (IRS), налоги на недвижимость и капитал. При этом страна остаётся привлекательной для иностранных специалистов и пенсионеров благодаря специальным налоговым режимам, таким как NHR (Non-Habitual Resident). В данной статье мы рассмотрим, какие налоги необходимо платить физическим лицам в Португалии в 2024 году, как они рассчитываются, а также ознакомимся с последними изменениями в налоговой политике страны.
На 2024 год все физические лица в Португалии оплачивают сразу несколько разновидностей налогов. Самым важным является подоходный налог, в основе которого работает распространенная в мире прогрессивная шкала. Кроме того, существуют налоги на имущество, обязательные взносы и налог на увеличение капитала. Поговорим об этом подробнее.
Подоходный налог в Португалии в 2024 году рассчитывается по прогрессивной шкале, начиная с 14,5% для самых низких доходов и достигая 48% для высоких доходов. Важно отметить, что для резидентов страны налог взимается с общего мирового дохода, включая доходы от заработной платы, аренды, дивидендов и других источников. Основные ставки подоходного налога на 2024 год распределяются следующим образом:
Для нерезидентов прогрессивной шкалы нет, они платят фиксированный налог в 25%.
Одной из привлекательных особенностей португальской налоговой системы является режим для нерегулярных резидентов (Non-Habitual Resident, NHR). Этот режим позволяет новым резидентам, прибывшим в Португалию, пользоваться льготным налогообложением в течение 10 лет. Например, доходы от определённых видов деятельности, таких как профессии высокой квалификации, могут облагаться по сниженной ставке 20%, а доходы из иностранных источников могут полностью освобождаться от налогообложения в Португалии при соблюдении определённых условий.
Рост капитала, обусловленный работой с разными активами вроде недвижимости или акций, тоже подлежит налоговому обложению. Ставка налога в таком случае равняется 28% как для резидентов, так и нерезидентов. Правда, тут стоит уточнить, что у резидентов есть возможность получить разнообразные льготы или реинвестировать средства от продажи недвижимости в покупку новой.
Работающие физические лица, а также индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать социальные взносы, которые составляют 11% от заработной платы для сотрудников и 21,4% для самозанятых. Эти взносы обеспечивают пенсионные и страховые выплаты в будущем.
Таким образом, налогообложение физических лиц в Португалии зависит от уровня доходов, типа активов и статуса резидентства. Особые налоговые режимы, такие как NHR, делают Португалию привлекательной для иностранных специалистов и инвесторов, предлагая гибкие налоговые ставки и льготы.
В Португалии налоги на имущество играют важную роль в формировании доходов местных муниципалитетов и относятся к числу ключевых обязательных платежей для владельцев недвижимости. Эти налоги охватывают как ежегодные сборы, так и налоги на передачу прав собственности при покупке недвижимости. Рассмотрим основные налоги на имущество физических лиц более подробно.
Imposto Municipal sobre Imóveis, IMI — это ежегодный налог, который взимается с владельцев недвижимости в Португалии. Размер налога зависит от местоположения и типа недвижимости, а также от её оценочной стоимости, определяемой местными властями.
Муниципалитеты могут устанавливать свои ставки в пределах указанных диапазонов. Например, в крупных городах, таких как Лиссабон и Порту, ставка налога на городскую недвижимость обычно ближе к нижнему пределу — 0,3%.
Для владельцев недвижимости с высокой оценочной стоимостью вводится дополнительный налог на имущество (Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis, AIMI). AIMI применяется к недвижимости стоимостью свыше 600 000 евро.
Ставки AIMI:
В случае совместного владения супругами лимит увеличивается до 1 200 000 евро на семью.
Этот налог направлен на повышение налоговой нагрузки на владельцев роскошной недвижимости и является дополнительным к основному IMI.
При покупке недвижимости физические лица должны выплатить налог на передачу имущества. Размер налога зависит от нескольких параметров, включающих тип приобретаемой недвижимости и ее итоговую стоимость. Для жилой недвижимости ставки будут такие:
Для сельскохозяйственных земель и коммерческих объектов ставка составляет 5%. IMT уплачивается однократно при покупке недвижимости и является обязательным налогом для всех сделок с недвижимостью.
В Португалии нет налога на наследство или дарение для близких родственников (супругов, детей и родителей). Однако, если имущество передаётся другим лицам, взимается налог на передачу дарения (Imposto do Selo), ставка которого составляет 10%. Это значительно облегчает передачу имущества внутри семьи, что делает Португалию привлекательной страной для наследников.
Некоторые физические лица могут воспользоваться налоговыми льготами по IMI. К примеру, семьи с несколькими детьми имеют право на снижение налоговой ставки, причём размер скидки зависит от количества детей. Также государство предоставляет льготы на первые три года для недавно приобретённой недвижимости, которая используется в качестве основного жилья. Размер этой льготы варьируется в зависимости от стоимости объекта и региона.
Таким образом, налоговая система Португалии в отношении имущества физических лиц представляет собой сочетание ежегодных налогов и единоразовых сборов, которые необходимо учитывать при владении и передаче недвижимости. Семейные льготы и отсутствие налога на наследство делают Португалию привлекательной страной для владения недвижимостью.
Если вы хотите получить вид на жительство в Португалии за инвестиции, то мы в One World Migration будем рады помочь! Наши специалисты помогут подготовить необходимые документы, внести инвестиции и получить ВНЖ в максимально короткие сроки с минимумом сложностей. Подробнее - на нашем сайте.
Президент Чехии Петр Павел подписал закон, существенно ограничивающий возможность граждан России получить чешское гражданство.
В этой статье мы расскажем, что такое золотая виза Испании, как её получить, и какие преимущества она предоставляет.
Благоприятное законодательство, весьма приемлемый уровень налогов и выгодное географическое положение делают эту страну идеальной юрисдикцией для бизнесменов со всего мира.