Особенности налогов в Омане

Оман — страна с уникальной системой налогообложения, которая привлекает внимание иностранных инвесторов благодаря своему выгодному налоговому режиму. В отличие от многих других государств, Оман долгое время обходился без ряда стандартных налогов, таких как подоходный налог для физических лиц. Однако, в последние годы в налоговой политике страны произошли значительные изменения, направленные на повышение доходов бюджета и обеспечение устойчивого экономического роста. В нашем материале мы поговорим про особенности налогов в Омане, включая корпоративное налогообложение, НДС и прочие сборы, которые важно учитывать при ведении бизнеса в этой стране.

Налоги для физических лиц в Омане

Оман — одна из немногих стран мира, где физические лица не платят подоходный налог. Это правило распространяется как на граждан страны, так и на иностранных резидентов, что делает страну крайне привлекательной для высококвалифицированных специалистов и предпринимателей, ищущих благоприятные условия для жизни и работы. Благодаря отсутствию налога на доходы физические лица могут сохранять все свои заработки, что особенно привлекает экспатов, приезжающих на работу в такие секторы, как нефть и газ, строительство, банковское дело и туризм.

Однако существуют определённые сборы и взносы, обязательные для физических лиц. Например, все граждане Омана обязаны выплачивать социальные взносы, которые составляют 7% от их заработной платы. Эти взносы идут на обеспечение пенсионного фонда и социального страхования. Работодатели также обязаны вносить свою долю в размере 10,5% от зарплаты сотрудника на те же нужды. В сумме это составляет 17,5% от заработной платы гражданина Омана, направляемые на социальное обеспечение.

Иностранные резиденты, работающие в Омане, могут не платить социальные взносы или пенсионные отчисления в рамках оманской системы, но они могут участвовать в частных пенсионных программах или страховых планах, что регулируется их собственными контрактами и условиями трудоустройства.

С 2021 года в Омане был введен налог на добавленную стоимость (НДС) равный 5%, что стало важной частью налоговых реформ страны. Хотя этот налог не направлен непосредственно на доходы физических лиц, его введение оказало влияние на расходы жителей, так как НДС распространяется на большинство товаров и услуг. Тем не менее, основные товары первой необходимости, медицинские и образовательные услуги остаются освобожденными от НДС, что несколько снижает налоговое давление на граждан.

Стоит также отметить, что в последние годы в правительстве Омана обсуждаются возможности введения новых видов налогов для физических лиц в рамках широкой экономической программы Vision 2040, направленной на диверсификацию экономики. Пока окончательные решения по введению подоходного налога не приняты, но такие меры могут быть рассмотрены в будущем для повышения государственных доходов и финансирования инфраструктурных проектов.

Таким образом, налоговая система Омана, ориентированная на отсутствие подоходного налога, делает страну привлекательным местом для жизни и работы, но также требует внимательного подхода к обязательным взносам и влиянию косвенных налогов на расходы.

Налоги на бизнес в Омане

Налоговая система Омана, ориентированная на привлечение инвесторов и развитие бизнеса, предоставляет ряд преимуществ. Одним из ключевых налогов, влияющих на деятельность предприятий, является корпоративный налог. В последние годы налоговая политика Омана претерпела изменения в рамках программы Vision 2040, направленной на диверсификацию экономики и уменьшение зависимости от нефтяного сектора. Поговорим про основные налоги для бизнеса.

Корпоративный налог

Компании, работающие в Омане, должны платить налог на прибыль. Стандартная ставка корпоративного налога в стране составляет 15%, что относительно конкурентоспособно по сравнению с другими государствами региона. Для малых и средних предприятий (МСБ) с годовым доходом менее 30 000 оманских риалов (около $78 000) предусмотрены налоговые льготы: такие компании уплачивают налог по сниженной ставке в 3%.

Иностранные компании, ведущие деятельность через постоянные представительства или филиалы в Омане, также обязаны платить корпоративный налог по ставке 15%. При этом иностранные инвесторы, участвующие в совместных предприятиях или работающие в свободных экономических зонах (СЭЗ), могут воспользоваться рядом налоговых льгот, включая освобождение от налогов на срок до 30 лет, в зависимости от сектора и размера инвестиций.

Налог на дивиденды и прирост капитала

Налог на дивиденды в Омане отсутствует, что выгодно для акционеров, получающих доходы от распределения прибыли компании. Это создает дополнительное преимущество для привлечения инвестиций в экономику страны, так как инвесторы могут рассчитывать на получение чистого дохода от дивидендов без необходимости уплаты налогов.

Также нет налога на прирост капитала для юридических лиц, что стимулирует долгосрочные инвестиции и развитие бизнеса. Это особенно привлекательно для компаний, работающих в стратегических секторах экономики, таких как нефть и газ, строительство и логистика.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

С 2021 года в Омане введён налог на добавленную стоимость (НДС) по стандартной ставке 5%. НДС распространяется на большинство товаров и услуг, оказываемых в стране, что влияет на конечную стоимость продукции для потребителей. Тем не менее, некоторые сектора бизнеса, такие как здравоохранение, образование, и основная продукция (включая продукты питания) освобождены от уплаты НДС. Для компаний важно учитывать необходимость регистрации в качестве плательщиков НДС, если их годовой оборот превышает установленный порог в 38 500 оманских риалов (около $100 000).

Сборы за лицензию и другие платежи

Помимо основных налогов, компании, ведущие деятельность в Омане, обязаны оплачивать сборы за получение коммерческой лицензии. Размер этих сборов зависит от вида бизнеса и местоположения компании. Для крупных международных корпораций и компаний, работающих в стратегических секторах, предусмотрены особые условия лицензирования и возможные налоговые льготы в зависимости от масштабов инвестиций и создания рабочих мест для местного населения.

В результате, налоговая система Омана предлагает сравнительно благоприятные условия для бизнеса, особенно для иностранных компаний и малых предприятий. Отсутствие налогов на дивиденды и прирост капитала, низкие ставки корпоративного налога для МСБ и широкие возможности для налоговых льгот делают страну привлекательной для ведения бизнеса в Персидском заливе.

Налоги на имущество в Омане

В Омане налоги на имущество играют важную роль в регулировании рынка недвижимости, однако система налогообложения в этой области остается относительно простой и прозрачной. Несмотря на то, что прямых ежегодных налогов на владение недвижимостью для физических лиц нет, существует несколько видов сборов, которые необходимо учитывать при покупке, продаже или аренде недвижимости.

Регистрационный сбор при покупке недвижимости

При приобретении недвижимости в Омане взимается регистрационный сбор, который фактически выполняет роль налога на сделку с имуществом. Этот сбор составляет 5% от стоимости покупки и оплачивается покупателем при регистрации права собственности. Данный сбор является фиксированным и обязателен для всех сделок с недвижимостью, включая как коммерческую, так и жилую недвижимость.

Для иностранных граждан покупка недвижимости возможна только в определённых районах — так называемых зонах свободного владения (freehold zones). Эти зоны позволяют иностранцам приобретать жилье или коммерческую недвижимость, но те же регистрационные сборы распространяются на них. Важно отметить, что для получения разрешения на покупку недвижимости иностранным покупателям необходимо соблюсти ряд требований, в том числе минимальные инвестиции в недвижимость, что может повлиять на их расходы.

Сборы на аренду недвижимости

В Омане не существует прямого налога на доход от сдачи недвижимости в аренду, однако владельцы объектов недвижимости, сдающие их в аренду, должны учитывать лицензионные и административные сборы. В зависимости от региона и типа арендуемой недвижимости, могут взиматься сборы за выдачу лицензии на сдачу жилья или коммерческих помещений.

Затраты на эксплуатацию недвижимости

Хотя в Омане нет налога на владение недвижимостью, владельцы коммерческих объектов недвижимости и жилых комплексов должны учитывать расходы на эксплуатацию. К таким расходам относятся платежи за коммунальные услуги, содержание зданий, а также возможные сборы за улучшение инфраструктуры района, в котором расположена недвижимость. Эти платежи не являются налогами в привычном понимании, но могут существенно влиять на общие затраты на владение и эксплуатацию имущества.

Налог на наследство и дарение недвижимости

В Омане отсутствует налог на наследство и дарение недвижимости, что выгодно для физических лиц, передающих имущество своим родственникам. Это делает процесс передачи имущества в рамках семьи более простым и менее затратным, чем в странах, где действуют высокие налоги на наследство.

Таким образом, налоговая система Омана в отношении недвижимости остается весьма привлекательной как для резидентов, так и для иностранных инвесторов. Отсутствие ежегодного налога на имущество и налогов на наследство или дарение, наряду с умеренными регистрационными сборами при покупке, делают рынок недвижимости Омана конкурентоспособным по сравнению с другими странами региона.

Получение золотой визы Омана

Для физических лиц в Омане существует возможность получения золотой визы и соответствующего вида на жительство. One World Migration помогает получить золотую визу Омана за инвестиции, начиная от стадии подачи заявки и заканчивая вручением соответствующих документов (визы, паспорта, и т.п.). Подробнее о программе - на нашем сайте.