تطبق مصر نظامًا ضريبيًا تصاعديًا، حيث تزداد معدلات الضرائب مع ارتفاع مستويات الدخل.
يهدف نظام الضريبة التصاعدية إلى تحقيق توزيع عادل للعبء الضريبي وضمان مساهمة الأفراد ذوي الدخل الأعلى في الإيرادات الحكومية بشكل متناسب.
تتراوح معدلات ضريبة الدخل للأفراد من 0% إلى 27.5%.
ضريبة القيمة المضافة -14%
أرباح الأعمال
يُطلب من الأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية، مثل المهنيين العاملين لحسابهم الخاص والعاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة، الإبلاغ عن أرباح أعمالهم كجزء من دخلهم الخاضع للضريبة. يتم احتساب أرباح الأعمال عن طريق خصم النفقات المتعلقة بالأعمال، مثل إيجار المكتب، والمرافق، واللوازم، ورواتب الموظفين، من إجمالي الإيرادات التي تولدها الأعمال خلال السنة الضريبية.
ضريبة دخل الشركات - 22.5%
دخل الإيجار
يجب على الأفراد الذين يمتلكون عقارات سكنية أو تجارية ويحصلون على دخل إيجار من المستأجرين إدراج هذا الدخل في إقرارهم الضريبي. ومع ذلك، يمكنهم أيضاً خصم بعض النفقات المتعلقة بالعقار المؤجر، مثل صيانة العقار وإصلاحاته ورسوم إدارة العقارات، من دخل الإيجار قبل حساب المبلغ الخاضع للضريبة.
وتبلغ نسبة الضريبة العقارية 10% من قيمة العقار (يختلف حساب قيمة العقار باختلاف المباني السكنية وغير السكنية).
الأرباح الرأسمالية
تشير الأرباح الرأسمالية إلى الأرباح المحققة من بيع الأصول، مثل العقارات أو الأسهم أو السندات أو الاستثمارات الأخرى. في مصر، تُعامل الأرباح الرأسمالية في مصر كدخل خاضع للضريبة ويجب الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي للفرد. تختلف المعاملة الضريبية للأرباح الرأسمالية باختلاف نوع الأصل وفترة الاحتفاظ به.
ضريبة الأرباح الرأسمالية - 22.5%
المعاهدات الضريبية والضرائب الدولية
أبرمت مصر معاهدات ضريبية مزدوجة مع العديد من الدول لتجنب الازدواج الضريبي ومنع التهرب الضريبي. قد يستفيد المغتربون العاملون في مصر من أحكام المعاهدات الضريبية التي تعفي أنواعاً معينة من الدخل من الضرائب أو توفر معدلات ضريبية مخفضة. يمكن أن تؤثر هذه الأحكام بشكل كبير على الالتزامات الضريبية للمواطنين الأجانب، مما يجعل من الضروري أن يكون المغتربون على دراية بمزايا المعاهدات الضريبية.
أبرمت مصر 61 معاهدة ازدواج ضريبي مع الولايات القضائية التالية: 61 معاهدة ازدواج ضريبي: ألبانيا، والجزائر، والنمسا، والبحرين، والبحرين، وبيلاروسيا، وبلجيكا، وبلغاريا، وبريطانيا، وبريطانيا العظمى، والمجر، وألمانيا، واليونان، وجورجيا، والدنمارك، والهند، وإندونيسيا، والأردن، والعراق، وأيرلندا، وإسبانيا، وإيطاليا، واليمن، وكندا، والصين، وقبرص، وكوريا، والكويت، ولبنان، وليبيا، وموريشيوس، ومقدونيا، وماليزيا، ومالطا, المغرب، هولندا، هولندا، النرويج، الإمارات العربية المتحدة، عمان، باكستان، باكستان، فلسطين، روسيا، رومانيا، المملكة العربية السعودية، صربيا، سنغافورة، سوريا، السودان، الولايات المتحدة الأمريكية، تونس، تركيا، بولندا، أوزبكستان، أوكرانيا، فنلندا، فرنسا، الجبل الأسود، جمهورية التشيك، سويسرا، السويد، إثيوبيا، جنوب أفريقيا، اليابان.
بالإضافة إلى ذلك، قامت مصر بالتوقيع والتصديق على الاتفاقية متعددة الأطراف بشأن تنفيذ التدابير المتعلقة بالاتفاقيات الضريبية من أجل التصدي لتآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح من الضرائب (الاتفاقية متعددة الأطراف لتنفيذ التدابير المتعلقة بالمعاهدات الضريبية لمنع تآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح، MLI). دخلت الاتفاقية متعددة الأطراف حيز النفاذ بالنسبة لمصر في 1 يناير 2021.
لا توجد رقابة على العملة.
%20rotate(90)'/%3e%3c/svg%3e)
