Tout savoir sur les impôts aux Émirats arabes unis pour les particuliers et les entreprises

2024-07-09
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Les Émirats arabes unis (EAU) sont réputés pour leur régime fiscal favorable, qui attire les particuliers et les entreprises du monde entier. Le pays dispose d'une politique fiscale unique visant à stimuler la croissance économique et à attirer les investissements étrangers.

Taxes pour les particuliers

Taxe de séjour

Les Émirats arabes unis appliquent une taxe de séjour prélevée sur les clients des hôtels et des auberges. Cette taxe varie en fonction de l'émirat et de la catégorie de l'hôtel. À Dubaï, par exemple, la taxe de séjour s'appelle "Tourism Dirham" et varie de 7 à 20 dirhams (AED) par nuit et par chambre, selon la catégorie de l'hôtel. D'autres émirats peuvent avoir des taxes similaires avec de légères variations de taux.

Sur le revenu

Il n'y a pas d'impôt sur le revenu aux Émirats arabes unis. Cela signifie que les résidents et les non-résidents ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, quels que soient leurs revenus. Ainsi, les salaires, les plus-values, les dividendes et autres types de revenus ne sont pas imposables. Pour de nombreux étrangers, c'est l'un des principaux avantages de vivre et de travailler aux Émirats arabes unis.

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Taxes d'hôtel

Les hôtels des Émirats arabes unis facturent plusieurs types de taxes et de frais :

  • La taxe de séjour : Comme indiqué précédemment, cette taxe varie en fonction de l'émirat et de la catégorie d'hôtel.
  • Taxe de service : Elle s'élève généralement à 10 % du prix de la chambre.
  • Taxe sur les services municipaux : Peut varier, par exemple à Dubaï cette taxe s'élève à 7 % du prix de la chambre.

Hébergement

Pour les logements à long terme dans les Émirats arabes unis, en particulier pour les locations, il existe également des taxes et des frais tels que les taxes municipales. À Dubaï, par exemple, la taxe municipale sur les loyers s'élève à 5 % du loyer annuel pour les propriétés résidentielles et à 10 % pour les propriétés commerciales. Cette taxe est généralement incluse dans les factures des services publics et est facturée sur une base mensuelle.

Immobilier

Les acheteurs doivent s'acquitter de diverses taxes et redevances lorsqu'ils achètent un bien immobilier aux Émirats arabes unis :

  • Frais d'enregistrement : Ils s'élèvent généralement à 4 % de la valeur de la propriété à Dubaï. Ces frais sont partagés à parts égales entre l'acheteur et le vendeur, sauf accord contraire.
  • Taxe de location immobilière : Il s'agit d'une taxe municipale payée annuellement.
  • Frais de service : Les acheteurs doivent également prendre en compte les frais de service annuels pour la maintenance et l'entretien des parties communes et des infrastructures dans les complexes résidentiels.

Ces taxes et frais font des Émirats arabes unis un lieu de vie et d'investissement attrayant en raison de l'absence d'impôt sur le revenu et des taxes foncières relativement faibles.

Taxe municipale

Aux Émirats arabes unis, une taxe municipale est prélevée sur les loyers résidentiels. Par exemple, à Dubaï, cette taxe s'élève à 5 % du loyer annuel pour les propriétés résidentielles et à 10 % pour les propriétés commerciales. Cette taxe est généralement incluse dans les factures des services publics et est facturée sur une base mensuelle.

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Sur le revenu

Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des particuliers aux Émirats arabes unis. Cela signifie que les résidents et les non-résidents ne sont pas soumis à l'impôt sur leurs revenus, y compris les salaires, les plus-values et autres types de revenus.

Dividendes

Il n'y a pas d'impôt sur les dividendes aux Émirats arabes unis. Cela rend le pays attrayant pour les investisseurs, car ils peuvent recevoir des dividendes de leurs investissements sans payer d'impôts sur ceux-ci.

Héritage

Il n'y a pas de droits de succession aux Émirats arabes unis. Cela signifie que les biens et les actifs hérités ne sont pas taxés, ce qui facilite grandement la transmission de l'héritage.

Luxe

Il n'existe pas de taxe de luxe spécifique aux Émirats arabes unis. Toutefois, une TVA de 5 % peut être prélevée sur certains biens et services, qui s'applique à la plupart des biens et services, y compris les produits de luxe.

Impôts sur les entreprises

Impôt sur les sociétés 9

Jusqu'à récemment, il n'y avait pas d'impôt sur les sociétés aux Émirats. Ce facteur rendait le pays très intéressant pour de nombreuses petites et grandes entreprises qui étaient heureuses de délocaliser leurs activités. Cependant, il y a un an, les Émirats ont décidé d'introduire un impôt sur les sociétés, bien qu'à un taux très modeste de 9 %. Désormais, toute entreprise réalisant plus de 375 000 dirhams de bénéfices doit payer 9 % de l'argent reçu en faveur de l'État. Si le niveau de revenu est inférieur, l'impôt n'aura pas à être payé.

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Impôts sur les entreprises

Une entreprise opérant dans les Émirats peut être tenue de payer des taxes commerciales spécifiques. Le montant de la taxe, son application et les obligations dépendent de la zone d'activité de l'entreprise, de son emplacement et d'autres critères. Les zones économiques franches peuvent offrir des exonérations fiscales pour une période allant jusqu'à 50 ans ou exonérer les droits d'importation et d'exportation.

TVA 5%.

La TVA a été introduite aux Émirats il y a cinq ans. Cette taxe s'applique principalement aux biens et services non essentiels tels que l'éducation ou les soins médicaux. Les services vitaux peuvent être exemptés du paiement de la TVA ou bénéficier d'un taux encore plus bas.

Ces taux d'imposition et ces réglementations font des Émirats arabes unis un pays attractif pour les entreprises, en raison de la faiblesse des taxes et des conditions favorables aux investisseurs.

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