La transition vers la résidence permanente aux États-Unis grâce à des visas de travail tels que l'EB-2, l'EB-2 NIW ou l'EB-3 implique d'importantes obligations fiscales. Bien que les non-résidents travaillant aux États-Unis soient généralement soumis à une retenue à la source (RT) forfaitaire de 30 % sur leurs revenus, une planification stratégique peut optimiser vos obligations. Cette retenue s'applique souvent avant l'obtention de votre carte verte, par exemple pendant l'obtention du statut H-1B ou en attendant le traitement consulaire, mais plusieurs voies légales permettent de la réduire.
De nombreux professionnels s'appuient sur les conventions fiscales américaines (par exemple avec l'Inde, le Canada ou l'Allemagne) pour réduire les taux de RT à 10-15 % ou exonérer certains types de revenus. Pour bénéficier de ces avantages, vous devrez soumettre le formulaire W-8BEN à votre employeur ou à votre payeur. Une fois votre carte verte obtenue ou le test de présence substantielle (183 jours ou plus par an aux États-Unis) rempli, vous accédez au statut fiscal de résident étranger. À ce stade, vous êtes imposé progressivement (taux fédéral de 10 à 37 %) plutôt qu'au taux fixe de 30 % de retenue à la source (WHT), ce qui permet souvent de réaliser des économies substantielles pour les salariés en milieu de carrière.
Après avoir obtenu la résidence permanente, vous devez déclarer vos revenus mondiaux à l'IRS, y compris vos actifs étrangers, vos investissements ou vos bénéfices d'entreprise. La déclaration annuelle (formulaire 1040) est obligatoire et couvre les impôts fédéraux, étatiques (le cas échéant) et FICA (Sécurité sociale/Medicare). Les titulaires d'un EB-2 NIW qui déposent eux-mêmes une demande doivent noter que les dépenses professionnelles, les cotisations de retraite (401(k)/IRA) et les crédits d'impôt étrangers (formulaire 1116) peuvent réduire davantage leurs obligations.
La conformité fiscale a un impact direct sur le statut d'immigration. Échapper à la retenue à la source ou sous-déclarer ses revenus peut entraîner la révocation de la carte verte, des amendes, voire l'expulsion. Collaborez étroitement avec un avocat spécialisé en immigration ou un expert-comptable américain pour aligner votre stratégie fiscale sur votre visa, vous assurant ainsi de minimiser les charges légales tout en protégeant votre parcours vers la citoyenneté.
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