كل ما يتعلق بالضرائب في المجر للأفراد والكيانات القانونية

تعتبر المجر دولة ذات نظام ضريبي جذاب للأفراد والكيانات القانونية. يعد فهم خصوصيات الضرائب في هذا البلد جانبًا مهمًا لأولئك الذين يخططون لإدارة أعمالهم أو الانتقال للإقامة بشكل دائم. في هذه المقالة، سنلقي نظرة تفصيلية على الضرائب الرئيسية التي تؤثر على الأفراد والشركات، ونعرض معدلات الضرائب والإعفاءات الحالية، ونتعرف على الالتزامات التي تترتب على الدولة من حيث دفع الضرائب في المجر.

ما هي الضرائب في المجر للأفراد؟

يعتبر النظام الضريبي في المجر للأفراد بسيطًا نسبيًا وشفافًا، ولكنه يتضمن العديد من الضرائب الرئيسية التي يجب مراعاتها. دعونا نلقي نظرة أقرب على كل منها.

ضريبة الدخل في المجر

ضريبة الدخل في المجر موحدة لجميع المواطنين والمقيمين بمعدل ثابت قدره 15%. تجدر الإشارة إلى أن معدل الضريبة ثابت بغض النظر عن مستوى الدخل، مما يجعل النظام غير تصاعدي إلا من خلال المساهمات الاجتماعية. تشمل الأنواع التالية من الدخل الضرائب:

• الراتب والدخل من العمل.
• دخل النشاط التجاري.
• دخل تأجير العقارات.
• الدخل الاستثماري (الفوائد، الأرباح، المكاسب الرأسمالية).

المساهمات الاجتماعية

يتعين على الأفراد دفع عدة أنواع من المساهمات الاجتماعية التي يخصمها صاحب العمل من الأجور:

• مساهمة التقاعد (Nyugdíjjjárulék) - بنسبة 10% من الأجور وتُرسل إلى صندوق التقاعد.
• مساهمة التأمين الصحي (Egészségbiztosítási járulék) - بنسبة 7% لتغطية تكاليف الرعاية الصحية العامة.
• مساهمة تأمين العمل (Munkaerő-piaci járulék) - بنسبة 1.5% من الأجور، تُرسل إلى صندوق دعم التوظيف.

بالمجمل، يبلغ معدل المساهمات الاجتماعية 18.5%. تُخصم هذه المساهمات تلقائيًا من قبل صاحب العمل وتُحول إلى الصناديق الحكومية ذات الصلة.

ضريبة الممتلكات

تُفرض ضريبة الممتلكات في المجر على المستوى المحلي وتختلف حسب المنطقة ونوع الممتلكات. تشمل الضريبة العقارات بما في ذلك الشقق، المنازل، والعقارات التجارية. يعتمد مقدار الضريبة على:

• القيمة السوقية للعقار.
• نوع استخدام العقار (سكني أو تجاري).

بالمتوسط، يتراوح معدل ضريبة الممتلكات بين 0.2% و3% من قيمة العقار سنويًا. قد تتوفر إعفاءات ضريبية للمقيمين بناءً على الظروف.

ضريبة المركبات

يتعين على الأفراد الذين يمتلكون مركبات دفع ضريبة سنوية على المركبات (Gépjárműadó). يعتمد مقدار الضريبة على نوع المركبة، سعة المحرك، وعمر المركبة. بالمعدل، يتراوح معدل الضريبة للسيارات بين 140 و345 فورنت لكل كيلوواط من قوة المحرك.

ضريبة الميراث والهدايا

تخضع الميراث والهدايا للضرائب أيضًا. يبلغ معدل الضريبة على الميراث والهدايا 18%، ولكن هناك إعفاء للأقارب المقربين (الأبناء، الأزواج، الوالدين).

ضريبة الأرباح الرأسمالية

إذا حصل الفرد على دخل من بيع الأسهم أو السندات أو الممتلكات الأخرى، تُفرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية بنسبة 15%. ينطبق ذلك أيضًا على دخل بيع العقارات إذا كانت مملوكة لأقل من 5 سنوات.

ضريبة الأرباح والفوائد

تُفرض الضريبة على الأرباح والفوائد المستلمة من قبل الأفراد بمعدل 15%. تُفرض هذه الضريبة عند المصدر، أي تُخصم تلقائيًا عند دفع الدخل.

ضرائب أخرى

تُفرض في المجر ضرائب على السلع مثل التبغ، الكحول، والوقود. تُدرج هذه الضرائب في سعر المنتجات ولا يحتاج الأفراد عادة إلى دفعها بأنفسهم.

باختصار، يشمل النظام الضريبي في المجر للأفراد عدة ضرائب إلزامية تغطي مجموعة واسعة من الدخل والممتلكات، لكنه يظل متوقعًا وسهل الإدارة.

الضرائب على الكيانات القانونية

يتعين على الكيانات القانونية في المجر، سواء كانت شركات محلية أو أجنبية، دفع عدد من الضرائب التي تنظم أنشطتها. تقدم المجر بيئة ضريبية تنافسية للشركات مع معدلات ضريبية منخفضة نسبيًا.

ضريبة الشركات (Társasági adó)

تعد ضريبة الشركات في المجر واحدة من أدنى المعدلات في أوروبا حيث تبلغ 9% من الدخل الخاضع للضريبة. تنطبق هذه الضريبة على جميع الكيانات القانونية المسجلة في المجر، بما في ذلك الشركات وفروع الشركات الأجنبية.

ضريبة القيمة المضافة (ÁFA)

تطبق المجر ضريبة قيمة مضافة قياسية بنسبة 27%، وهي من أعلى المعدلات في أوروبا. تنطبق معدلات مخفضة على بعض الفئات من السلع والخدمات:

• 18% - على المواد الغذائية وخدمات الفنادق.
• 5% - على الأدوية والخدمات الطبية والكتب.

الضرائب المحلية للأعمال (Helyi iparűzési adó)

يتعين على الشركات دفع ضرائب محلية على مستوى البلدية تتراوح بين 1-2% من الأرباح الإجمالية.

مساهمات الضمان الاجتماعي للشركات

تلتزم الشركات بدفع مساهمات اجتماعية للموظفين بمعدل 17%.

تصريح الإقامة في المجر

الحصول على تصريح إقامة في المجر عبر الاستثمار يوفر طريقة سريعة ومريحة للمقيمين الأجانب وأسرهم ليصبحوا مقيمين في الاتحاد الأوروبي.