من بين البلدان الأوروبية التي يمكن للمستثمر أن يذهب إليها، تعد مالطا واحدة من أكثر الحلول إثارة للاهتمام وغير العادية. تقدم الدولة برامج مرنة لتصاريح الإقامة والجنسية مقابل استثمارات كبيرة، وشروط ضريبية ملائمة للأعمال التجارية وحوافز ضريبية لتحسين التكاليف. وهذا لا يجعل مالطا منتجعاً فحسب، بل يجعلها أيضاً مركزاً مالياً لرواد الأعمال من جميع أنحاء العالم.
يعتمد النظام الضريبي في مالطا على مبدأ المقيم الضريبي. وهذا يعني أن الضريبة لا تُدفع إلا على الدخل المكتسب في مالطا أو المحول إليها من الخارج. هذا النهج مفيد بشكل خاص للمغتربين والشركات الدولية.
تتراوح معدلات ضريبة الدخل في مالطا من 0% إلى 35% حسب مستوى الدخل. ومع ذلك، يمكن للمواطنين الأجانب الذين يتلقون دخلاً خارج البلاد ولا يحولونه إلى مالطا أن يتجنبوا الضرائب على هذه المبالغ تماماً.
فيما يلي جدول تقريبي لضريبة الدخل
تتوفر خصومات ضريبية وإعفاءات ضريبية للمقيمين، بما في ذلك تخفيض الوعاء الضريبي لنفقات التعليم والخدمات الطبية وغيرها من الخدمات.
كما تقدم مالطا أيضاً برامج للعمال ذوي المهارات العالية، مثل برنامج الإقامة العالمية، الذي يسمح بمعدل ضريبي مخفض يصل إلى 15% للمهنيين في مجالات معينة، بما في ذلك تكنولوجيا المعلومات والتمويل والطب.
قد تبدو الضريبة المفروضة على الشركات في مالطا للوهلة الأولى مرتفعة للغاية حيث تبلغ 35%. ومع ذلك، فإن إحدى ميزات الضرائب في مالطا هي نظام استرداد الضريبة. إذا تم استيفاء جميع الشروط، يمكن تخفيض مستوى الضريبة على الشركات إلى 5%، وهي واحدة من أدنى النسب في أوروبا. ويتم استرداد الضريبة من خلال استرداد جزء من المساهمات المدفوعة للمساهمين.
تتمتع الشركات المسجلة في مالطا بميزة إضافية تتمثل في تجنب الازدواج الضريبي. يتوفر هذا الخيار عند العمل في أكثر من 70 دولة. وبالتالي، يمكن للأعمال التجارية تحقيق وفورات إضافية عند ممارسة الأعمال التجارية خارج مالطا.
يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة في مالطا 18%. ومع ذلك، تنطبق معدلات مخفضة على فئات معينة من السلع والخدمات:
يمكن للمستثمرين الأجانب الاستفادة من آلية استرداد ضريبة القيمة المضافة لبعض المشتريات المتعلقة بالأنشطة التجارية في الجزيرة.
لا توجد ضريبة ميراث في مالطا، مما يجعلها جذابة بشكل خاص للأفراد الأثرياء الذين يخططون لتوريث أصولهم إلى الجيل التالي. كما لا توجد ضريبة على الثروة، وهو أمر مفيد لأصحاب رؤوس الأموال الكبيرة.
لدى الدولة قائمة من البرامج التي من شأنها أن تساعد كبار المستثمرين في الحصول على إقامة أو جواز سفر للبلد.
من خلال هذا البرنامج، يمكن للمستثمر أن يتوقع الحصول على الجنسية إذا قام باستثمار كبير في اقتصاد البلاد. وتشمل المتطلبات الأساسية ما يلي:
تمنح الجنسية المالطية إمكانية الدخول إلى دول الاتحاد الأوروبي والدخول بدون تأشيرة إلى أكثر من 180 دولة حول العالم.
برنامج ### برنامج مالطا للإقامة الدائمة هذا البرنامج مناسب لأولئك الذين يرغبون في الحصول على الإقامة دون الحصول على الجنسية. الشروط الأساسية:
بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمشاركين في البرنامج الحصول على تعليم وطب عالي الجودة، مما يجعله جذاباً للعائلات.
توفر مالطا بيئة مواتية لتطوير الأعمال بسبب:
بالإضافة إلى ذلك، تتمتع البلاد ببنية تحتية متطورة وخدمات مصرفية حديثة وإنترنت عالي السرعة، مما يجعلها جذابة لشركات تكنولوجيا المعلومات والشركات الناشئة. لا يستغرق تسجيل شركة في مالطا سوى بضعة أيام فقط، كما أن عملية الحصول على التراخيص بسيطة قدر الإمكان.
قد يبدو النظام الضريبي في مالطا مربكاً بعض الشيء وليس الأكثر ملاءمة للوهلة الأولى، ولكن نظرة فاحصة تكشف أن البلد يقدم العديد من التسهيلات والمزايا الإضافية للشركات. كما أن برامج تصريح الإقامة أو جواز السفر في مالطا تجعل العمل داخل البلاد أسهل بكثير. كما أن البنية التحتية المتطورة والعلاقات الاقتصادية للدولة والاهتمام السياحي لا يقل أهمية عن ذلك.
ولتنفيذ خططك بنجاح في مالطا، من المهم التشاور مع المتخصصين في الضرائب من أجل الاستفادة من جميع المزايا المتاحة وتجنب الأخطاء في المستندات الضريبية. وبالتالي، تظل مالطا أحد أفضل الخيارات للعيش وممارسة الأعمال التجارية في أوروبا.
ستطبق سلطنة عمان ضريبة الدخل الشخصي اعتبارًا من الأول من يناير 2028، لتصبح بذلك أول دولة في مجلس التعاون الخليجي تفرض ضريبة مباشرة على الدخل الفردي.
كشف رئيس الوزراء الدكتور تيرانس درو عن تغييرات جذرية في برنامج المواطنة عن طريق الاستثمار (CBI) في الاتحاد، مما يمثل أهم الإصلاحات في تاريخ البرنامج الممتد على مدار 40 عامًا.
أعلنت البرتغال عن تغييرات كبيرة في قوانين الجنسية الخاصة بها، مما أدى إلى مضاعفة شرط الإقامة لمعظم المتقدمين الأجانب من خمس إلى عشر سنوات.
