الضرائب في مالطا ومزاياها للمستثمرين الأجانب

من بين البلدان الأوروبية التي يمكن للمستثمر أن يذهب إليها، تعد مالطا واحدة من أكثر الحلول إثارة للاهتمام وغير العادية. تقدم الدولة برامج مرنة لتصاريح الإقامة والجنسية مقابل استثمارات كبيرة، وشروط ضريبية ملائمة للأعمال التجارية وحوافز ضريبية لتحسين التكاليف. وهذا لا يجعل مالطا منتجعاً فحسب، بل يجعلها أيضاً مركزاً مالياً لرواد الأعمال من جميع أنحاء العالم.

يعتمد النظام الضريبي في مالطا على مبدأ المقيم الضريبي. وهذا يعني أن الضريبة لا تُدفع إلا على الدخل المكتسب في مالطا أو المحول إليها من الخارج. هذا النهج مفيد بشكل خاص للمغتربين والشركات الدولية.

ضرائب مالطا للأفراد

تتراوح معدلات ضريبة الدخل في مالطا من 0% إلى 35% حسب مستوى الدخل. ومع ذلك، يمكن للمواطنين الأجانب الذين يتلقون دخلاً خارج البلاد ولا يحولونه إلى مالطا أن يتجنبوا الضرائب على هذه المبالغ تماماً.

فيما يلي جدول تقريبي لضريبة الدخل

• حتى 9,100 يورو - 0%
• من 9,101 يورو إلى 14,500 يورو - 15%
• من 14,501 يورو إلى 19,500 يورو - 25%
• أعلى من 19,501 يورو - 35%.

تتوفر خصومات ضريبية وإعفاءات ضريبية للمقيمين، بما في ذلك تخفيض الوعاء الضريبي لنفقات التعليم والخدمات الطبية وغيرها من الخدمات.

كما تقدم مالطا أيضاً برامج للعمال ذوي المهارات العالية، مثل برنامج الإقامة العالمية، الذي يسمح بمعدل ضريبي مخفض يصل إلى 15% للمهنيين في مجالات معينة، بما في ذلك تكنولوجيا المعلومات والتمويل والطب.

ضرائب الشركات

قد تبدو الضريبة المفروضة على الشركات في مالطا للوهلة الأولى مرتفعة للغاية حيث تبلغ 35%. ومع ذلك، فإن إحدى ميزات الضرائب في مالطا هي نظام استرداد الضريبة. إذا تم استيفاء جميع الشروط، يمكن تخفيض مستوى الضريبة على الشركات إلى 5%، وهي واحدة من أدنى النسب في أوروبا. ويتم استرداد الضريبة من خلال استرداد جزء من المساهمات المدفوعة للمساهمين.

تتمتع الشركات المسجلة في مالطا بميزة إضافية تتمثل في تجنب الازدواج الضريبي. يتوفر هذا الخيار عند العمل في أكثر من 70 دولة. وبالتالي، يمكن للأعمال التجارية تحقيق وفورات إضافية عند ممارسة الأعمال التجارية خارج مالطا.

ضريبة القيمة المضافة والضرائب الأخرى

يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة في مالطا 18%. ومع ذلك، تنطبق معدلات مخفضة على فئات معينة من السلع والخدمات:

• 7% للإقامة السياحية;
• 5% للمواد المطبوعة والأدوية;
• 0% للصادرات.

يمكن للمستثمرين الأجانب الاستفادة من آلية استرداد ضريبة القيمة المضافة لبعض المشتريات المتعلقة بالأنشطة التجارية في الجزيرة.

لا توجد ضريبة ميراث في مالطا، مما يجعلها جذابة بشكل خاص للأفراد الأثرياء الذين يخططون لتوريث أصولهم إلى الجيل التالي. كما لا توجد ضريبة على الثروة، وهو أمر مفيد لأصحاب رؤوس الأموال الكبيرة.

برامج للمستثمرين

لدى الدولة قائمة من البرامج التي من شأنها أن تساعد كبار المستثمرين في الحصول على إقامة أو جواز سفر للبلد.

برنامج جنسية مالطا عن طريق الاستثمار.

من خلال هذا البرنامج، يمكن للمستثمر أن يتوقع الحصول على الجنسية إذا قام باستثمار كبير في اقتصاد البلاد. وتشمل المتطلبات الأساسية ما يلي:

• استثمار ما لا يقل عن 600,000 يورو من الأموال العامة;
• شراء (ابتداءً من 700,000 يورو) أو استئجار عقار (ابتداءً من 16,000 يورو) لمدة 5 سنوات على الأقل;
• تبرع بمبلغ 10,000 يورو لمنظمة محلية.

تمنح الجنسية المالطية إمكانية الدخول إلى دول الاتحاد الأوروبي والدخول بدون تأشيرة إلى أكثر من 180 دولة حول العالم.

برنامج ### برنامج مالطا للإقامة الدائمة هذا البرنامج مناسب لأولئك الذين يرغبون في الحصول على الإقامة دون الحصول على الجنسية. الشروط الأساسية:

• استثمار 68,000 يورو أو أكثر في صندوق حكومي;
• شراء عقار (من 350,000 يورو، و300,000 يورو لجنوب مالطا وجوزو);
• التبرع بمبلغ 2,000 يورو لمنظمة محلية.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمشاركين في البرنامج الحصول على تعليم وطب عالي الجودة، مما يجعله جذاباً للعائلات.

فوائد الأعمال

توفر مالطا بيئة مواتية لتطوير الأعمال بسبب:

• ضرائب فعالة منخفضة;
• سهولة تسجيل الشركات;
• فرص العمل مع العملات المشفرة ومشاريع التكنولوجيا المالية.

بالإضافة إلى ذلك، تتمتع البلاد ببنية تحتية متطورة وخدمات مصرفية حديثة وإنترنت عالي السرعة، مما يجعلها جذابة لشركات تكنولوجيا المعلومات والشركات الناشئة. لا يستغرق تسجيل شركة في مالطا سوى بضعة أيام فقط، كما أن عملية الحصول على التراخيص بسيطة قدر الإمكان.

الخلاصة

قد يبدو النظام الضريبي في مالطا مربكاً بعض الشيء وليس الأكثر ملاءمة للوهلة الأولى، ولكن نظرة فاحصة تكشف أن البلد يقدم العديد من التسهيلات والمزايا الإضافية للشركات. كما أن برامج تصريح الإقامة أو جواز السفر في مالطا تجعل العمل داخل البلاد أسهل بكثير. كما أن البنية التحتية المتطورة والعلاقات الاقتصادية للدولة والاهتمام السياحي لا يقل أهمية عن ذلك.

ولتنفيذ خططك بنجاح في مالطا، من المهم التشاور مع المتخصصين في الضرائب من أجل الاستفادة من جميع المزايا المتاحة وتجنب الأخطاء في المستندات الضريبية. وبالتالي، تظل مالطا أحد أفضل الخيارات للعيش وممارسة الأعمال التجارية في أوروبا.