عُمان هي دولة تتميز بنظام ضرائب فريد يجذب اهتمام المستثمرين الأجانب بفضل نظامها الضريبي المواتي. وعلى عكس العديد من الدول الأخرى، لا تطبق عُمان منذ فترة طويلة عددًا من الضرائب التقليدية مثل ضريبة الدخل الشخصي. ومع ذلك، شهدت سياسة الضرائب في البلاد تغييرات كبيرة في السنوات الأخيرة بهدف زيادة إيرادات الميزانية وضمان النمو الاقتصادي المستدام. في هذا المقال، سنتحدث عن خصوصيات الضرائب في عُمان، بما في ذلك الضرائب على الشركات، ضريبة القيمة المضافة، والرسوم الأخرى التي يجب مراعاتها عند ممارسة الأعمال التجارية في هذه الدولة.
تُعد عُمان واحدة من الدول القليلة في العالم التي لا يدفع فيها الأفراد ضريبة دخل. ينطبق هذا الإعفاء على المواطنين والمقيمين الأجانب، مما يجعل الدولة جذابة للغاية للمهنيين المهرة ورواد الأعمال الباحثين عن بيئة معيشة وعمل مواتية. وبفضل عدم وجود ضريبة دخل، يمكن للأفراد الاحتفاظ بجميع أرباحهم، وهو أمر جذاب بشكل خاص للمغتربين الذين يعملون في قطاعات مثل النفط والغاز، البناء، البنوك، والسياحة.
ومع ذلك، هناك رسوم ومساهمات معينة إلزامية للأفراد. على سبيل المثال، يُطلب من جميع المواطنين العمانيين دفع مساهمات اجتماعية تبلغ نسبتها 7٪ من رواتبهم. تُستخدم هذه المساهمات لتوفير صندوق التقاعد والأمان الاجتماعي. كما يُطلب من أصحاب العمل المساهمة بنسبة 10.5٪ من راتب الموظف لنفس الأغراض. وبذلك تصل النسبة الإجمالية للمساهمات الاجتماعية إلى 17.5٪ من راتب المواطن العماني.
أما المقيمون الأجانب العاملون في عُمان، فقد لا يكونوا مطالبين بدفع المساهمات الاجتماعية أو مساهمات التقاعد بموجب النظام العماني، ولكن يمكنهم المشاركة في برامج التقاعد الخاصة أو خطط التأمين، التي تحكمها عقودهم وشروط عملهم.
اعتبارًا من عام 2021، أدخلت عُمان ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 5٪ كجزء من الإصلاحات الضريبية في البلاد. وعلى الرغم من أن هذه الضريبة لا تستهدف الدخل الشخصي بشكل مباشر، إلا أن إدخالها أثر على إنفاق السكان حيث تطبق ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات. ومع ذلك، تظل الضروريات الأساسية والخدمات الطبية والتعليمية معفاة من هذه الضريبة، مما يقلل إلى حد ما من العبء الضريبي على المواطنين.
لا تزال الحكومة العمانية تناقش إمكانية إدخال أنواع جديدة من الضرائب على الأفراد كجزء من برنامجها الاقتصادي "رؤية 2040"، الذي يهدف إلى تنويع الاقتصاد. وحتى الآن، لم تُتخذ قرارات نهائية بشأن إدخال ضريبة دخل، ولكن مثل هذه الخطوات قد تكون قيد النظر لزيادة الإيرادات الحكومية وتمويل المشاريع التنموية.
في الختام، يجعل النظام الضريبي في عُمان، الذي يركز على غياب ضريبة الدخل، الدولة مكانًا جذابًا للعيش والعمل، ولكنه يتطلب أيضًا الانتباه إلى المساهمات الإلزامية وتأثير الضرائب غير المباشرة على الإنفاق.
يركز النظام الضريبي في عُمان على جذب المستثمرين ودعم تطوير الأعمال التجارية، مما يوفر عددًا من المزايا. من بين الضرائب الرئيسية التي تؤثر على الشركات هي ضريبة الشركات. شهدت السياسة الضريبية في عُمان تغييرات ضمن برنامج "رؤية 2040" الهادف إلى تنويع الاقتصاد وتقليل الاعتماد على قطاع النفط.
يُطلب من الشركات العاملة في عُمان دفع ضريبة على الشركات. تبلغ نسبة الضريبة القياسية 15٪، وهي تنافسية مقارنة بالدول الأخرى في المنطقة. تستفيد الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تحقق إيرادات سنوية تقل عن 30,000 ريال عماني (حوالي 78,000 دولار) من إعفاءات ضريبية حيث تدفع ضريبة بنسبة 3٪ فقط.
الشركات الأجنبية التي تعمل من خلال فروع أو مؤسسات دائمة في عُمان مطالبة أيضًا بدفع ضريبة بنسبة 15٪. ومع ذلك، يمكن للمستثمرين الأجانب المشاركين في مشاريع مشتركة أو العاملين في المناطق الاقتصادية الحرة الاستفادة من عدد من الحوافز الضريبية، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية لمدة تصل إلى 30 عامًا.
لا توجد ضريبة على الأرباح الموزعة في عُمان، مما يُفيد المساهمين الذين يحصلون على دخل من أرباح الشركات. كما لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال للشركات، مما يشجع الاستثمار طويل الأجل.
اعتبارًا من عام 2021، أدخلت عُمان ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪. تطبق هذه الضريبة على معظم السلع والخدمات المقدمة في الدولة. ومع ذلك، يتم إعفاء بعض القطاعات مثل الرعاية الصحية والتعليم.
إلى جانب الضرائب الأساسية، يُطلب من الشركات في عُمان دفع رسوم للحصول على ترخيص تجاري. تعتمد هذه الرسوم على نوع النشاط التجاري وموقع الشركة.
تلعب ضرائب العقارات دورًا مهمًا في تنظيم سوق العقارات في عُمان. على الرغم من عدم وجود ضرائب سنوية على ملكية العقارات، هناك رسوم معينة يجب مراعاتها عند شراء، بيع، أو تأجير العقارات.
عند شراء عقار في عُمان، يتم دفع رسوم تسجيل بنسبة 5٪ من سعر الشراء.
يجب على مالكي العقارات التجارية والسكنية أخذ تكاليف التشغيل بعين الاعتبار.
لا توجد ضرائب على الميراث والهدايا المتعلقة بالعقارات في عُمان.
يمكن للأفراد في عُمان الحصول على التأشيرة الذهبية وتصريح الإقامة المقابل.
مقابلة مع الرئيس التنفيذي لبرنامج ناورو للمواطنة الاقتصادية ومواطنة الصمود في مواجهة تغير المناخ - السيد إدوارد كلارك، حول البرنامج والبلد والتفاصيل.
أسئلة وتوضيحات بشأن تأشيرة الشركات الناشئة الكندية.
لقد خطت كازاخستان خطوة مهمة في جذب رؤوس الأموال الأجنبية من خلال الموافقة على برنامج تأشيرة المستثمر على غرار الممارسات العالمية.
